Wil je aan de slag gaan als ondernemer? Dan zijn er verschillende aftrekposten waar je mee
te maken krijgt. Hieronder staan een aantal verschillende aftrekposten op een rijtje.
De ondernemersaftrek
Deze aftrekpost bestaat uit verschillende soorten aftrekposten, namelijk zelfstandigenaftrek,
startersaftrek, startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid, aftrek voor speur- en
ontwikkelingswerk (WBSO), meewerkaftrek en stakingsaftrek. Om in aanmerking te komen
voor de ondernemersaftrek moet je voldoen aan het urencriterium. Dit houdt in dat je
minimaal 1.225 uur per jaar moet besteden aan je onderneming. Dit zijn ook uren die je
besteed aan zaken, zoals administratie en promotie. Als je je werk moet onderbreken door
zwangerschap moet je voor deze niet-gewerkte uren 16 weken meetellen als gewerkte uren.
Daarnaast moet je als je ook in loondienst werkt meer uren besteden aan je onderneming
dan aan je werk in loondienst. Als je een onderneming begint vanuit een
arbeidsongeschiktheidsuitkering hoef je slechts minimaal 800 uur per jaar aan je
onderneming te besteden. De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Als
je fiscale partner meewerkt in je onderneming kom je in aanmerking voor de meewerkaftrek.
Door deze aftrekpost betaal je minder belasting over je winst.
De MKB winstvrijstelling
Ondanks dat de benaming anders doet vermoeden kan deze winstvrijstelling worden
gebruikt voor mkb’ers én zzp’ers. Met deze winstvrijstelling kan je 14% van de winst
aftrekken. Over deze 14% hoef je dan geen inkomstenbelasting te betalen. Je moet over
deze kosten wel btw heffen. Voor deze winstvrijstelling telt het urencriterium niet. Wel moet
je ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. Als je staat ingeschreven bij de Kamer van
Koophandel betekent dat niet per se dat de Belastingdienst je ziet als een ondernemer. Je
moet hiervoor aan verschillende voorwaarden voldoen, zoals werken voor minimaal drie
opdrachtgevers per jaar en zelf je tarief kunnen bepalen. Een boekhouder kan inschatten of
je ondernemer bent voor de Belastingdienst. Je kunt ook een test op de website van
Belastingdienst doen, waar een indicatie wordt gegeven of je wel of niet ondernemer bent
voor de Belastingdienst.
Zakelijke kosten
Er zijn verschillende zakelijke kosten die je kunt aftrekken. Je kunt bijvoorbeeld de kosten
voor een bestelauto verzekeren of bedrijfsauto verzekeren meestal aftrekken. Hiervoor is het
wel van belang dat je je auto voornamelijk voor zakelijke doeleinden gebruikt. Hierbij telt
woon-werkverkeer niet mee. Sommige kosten mag je in een jaar aftrekken, zoals de kosten
voor huur. Andere kosten moet je verspreid over verschillende jaren aftrekken. Daarnaast
kun je kosten zoals premies verzekeringen, premies pension, zakelijke inkopen en zakelijke
studiekosten aftrekken.
Tevens zijn er nog vele andere aftrekposten, zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek en
energie-investeringsaftrek. Bijvoorbeeld de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek gebruik je als
je minimaal 2.400 euro per jaar investeert en per bedrijfsmiddel ten minste 3450 euro
investeert. Het is verstandig om een boekhouder in te schakelen, die precies kan zien welke
aftrekposten je mag gebruiken.
